L’Office des Changes a publié, le 11 août 2026, la circulaire n° 2/2026 imposant de nouvelles obligations de vigilance aux sociétés holding offshore. Cette circulaire, prise en application de la loi n° 43-05 sur la lutte contre le blanchiment de capitaux, telle que modifiée par la loi n° 12-18, vise à renforcer le contrôle et la supervision de ces entités. Elle définit un dispositif basé sur les risques, incluant l’identification des clients et bénéficiaires effectifs, le suivi des opérations, ainsi que des obligations de déclaration à l’Autorité nationale du renseignement financier. Ces mesures visent à garantir une meilleure transparence et à lutter contre le blanchiment de capitaux.
Nouvelles obligations de vigilance pour les holdings offshore au Maroc
Chronologie
Publication de la circulaire n° 2/2026 par l'Office des Changes.
La circulaire impose des obligations de vigilance aux sociétés holding offshore.
La circulaire est basée sur la loi n° 43-05, modifiée par la loi n° 12-18.
La circulaire inclut des mesures d'identification des clients et bénéficiaires effectifs.
La circulaire introduit un cadre de vigilance renforcé avec des exigences accrues en matière de surveillance des transactions.
Entités
Sources
3
- Lutte contre le blanchiment de capitaux : L’Office des changes resserre l’étau sur les sociétés holding offshore (nouvel onglet)
- Blanchiment de capitaux : de nouvelles obligations pour les holdings offshore (nouvel onglet)
- Holdings offshore : l’Office des Changes précise les nouvelles obligations de vigilance (nouvel onglet)